Thủ tục thuế ban đầu cho công ty mới cần làm sớm sau khi có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp để tránh phạt chậm nộp, không xuất được hóa đơn, sai kỳ kê khai. Tính đến tháng 10/2026, doanh nghiệp mới nên ưu tiên: treo biển, mua chữ ký số, mở tài khoản ngân hàng, đăng ký thuế điện tử, nộp lệ phí môn bài, đăng ký hóa đơn điện tử, lập sổ sách kế toán.
Checklist thủ tục thuế ban đầu cho công ty mới thành lập cần làm ngay
Checklist thủ tục thuế ban đầu giúp chủ doanh nghiệp biết sau khi thành lập công ty cần làm gì, làm việc nào trước, việc nào chờ phát sinh. Nếu làm đúng thứ tự, doanh nghiệp giảm rủi ro bị phạt chậm nộp, bị đánh giá không hoạt động tại địa chỉ trụ sở hoặc không đủ điều kiện xuất hóa đơn.
| Việc cần làm | Mục đích | Thời điểm nên làm |
|---|---|---|
| Kiểm tra giấy phép, mã số thuế | Sửa sai thông tin sớm | Ngày 1 |
| Treo biển công ty | Xác nhận hoạt động tại trụ sở | Ngày 1-3 |
| Mua chữ ký số | Nộp tờ khai, nộp thuế điện tử | Ngày 3-7 |
| Mở tài khoản ngân hàng | Giao dịch, nộp thuế, góp vốn | Ngày 3-7 |
| Đăng ký thuế điện tử | Kê khai, nộp thuế online | Ngày 3-7 |
| Nộp lệ phí môn bài | Hoàn tất nghĩa vụ đầu năm | Theo hạn luật định |
| Đăng ký hóa đơn điện tử | Xuất hóa đơn hợp lệ | Trước khi bán hàng |
| Lập kế toán | Ghi nhận chứng từ từ đầu | Ngay khi hoạt động |
Kiểm tra giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, mã số thuế doanh nghiệp, cơ quan thuế quản lý, người đại diện pháp luật
Doanh nghiệp cần kiểm tra ngay giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, mã số thuế doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở, vốn điều lệ, người đại diện pháp luật và cơ quan thuế quản lý. Sai thông tin nhỏ có thể làm chậm đăng ký thuế doanh nghiệp mới, đăng ký hóa đơn điện tử cho công ty mới hoặc mở tài khoản ngân hàng.
Thông tin cần đối chiếu:
• Tên công ty tiếng Việt, tiếng nước ngoài, tên viết tắt.
• Mã số thuế doanh nghiệp.
• Địa chỉ trụ sở theo đúng hồ sơ tại sở kế hoạch và đầu tư.
• Vốn điều lệ để xác định bậc lệ phí môn bài.
• Người đại diện pháp luật và giấy tờ cá nhân.
• Chi cục thuế hoặc cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Nếu phát hiện sai, doanh nghiệp nên xử lý thay đổi đăng ký kinh doanh trước khi gửi hồ sơ đăng ký thuế quan trọng.
Treo biển công ty tại địa chỉ trụ sở trước khi cơ quan thuế kiểm tra
Treo biển công ty tại địa chỉ trụ sở là việc nhỏ nhưng ảnh hưởng trực tiếp đến đánh giá doanh nghiệp có hoạt động tại địa chỉ đăng ký hay không. Nên hoàn tất trước khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc xác minh hóa đơn.
Biển công ty nên có:
• Tên doanh nghiệp đầy đủ.
• Mã số thuế.
• Địa chỉ trụ sở.
• Số điện thoại nếu có.
Nếu thuê văn phòng, nhà riêng, văn phòng chia sẻ, cần đảm bảo chủ nhà hoặc ban quản lý cho phép treo biển. Xem thêm hướng dẫn treo biển hiệu công ty để tránh lỗi hình thức thường gặp.
Mua chữ ký số cho công ty mới để nộp hồ sơ thuế điện tử, ký tờ khai, nộp thuế
Mua chữ ký số cho công ty mới là bước gần như bắt buộc để kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập trên môi trường điện tử. Chữ ký số dùng để ký tờ khai lệ phí môn bài, đăng ký thuế điện tử, nộp thuế, đăng ký hóa đơn điện tử và ký hồ sơ bảo hiểm xã hội nếu có lao động.
Khi chọn chữ ký số, cần kiểm tra:
• Nhà cung cấp được cấp phép.
• Thời hạn gói dịch vụ: 1 năm, 2 năm, 3 năm.
• Mã số thuế gắn đúng với doanh nghiệp.
• Hỗ trợ cài đặt trên máy tính dùng kê khai.
• Phí gia hạn và hỗ trợ kỹ thuật.
Lỗi hay gặp: mua chữ ký số nhưng chưa đăng ký với hệ thống thuế điện tử, dẫn đến không ký được tờ khai.
Mở tài khoản ngân hàng công ty mới thành lập và đăng ký giao dịch thuế điện tử
Mở tài khoản ngân hàng công ty mới thành lập giúp doanh nghiệp nhận vốn góp, thanh toán với khách hàng, nhà cung cấp và nộp thuế điện tử. Tài khoản ngân hàng doanh nghiệp cũng giúp chứng minh dòng tiền, chứng từ góp vốn, chi phí hợp lệ.
Hồ sơ ngân hàng thường gồm:
• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• CCCD/hộ chiếu người đại diện pháp luật.
• Điều lệ hoặc quyết định bổ nhiệm nếu ngân hàng yêu cầu.
• Con dấu nếu doanh nghiệp dùng dấu trong giao dịch.
• Chữ ký mẫu và thông tin kế toán nếu có.
Sau khi mở tài khoản, doanh nghiệp nên đăng ký nộp thuế điện tử qua ngân hàng để chủ động nộp lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và tiền chậm nộp nếu phát sinh.
Đăng ký tài khoản thuế điện tử trên hệ thống của Tổng cục Thuế
Tài khoản thuế điện tử là kênh chính để doanh nghiệp nộp tờ khai, tra cứu thông báo, nộp thuế và quản lý nghĩa vụ thuế. Thủ tục đăng ký thuế ban đầu nên hoàn tất ngay sau khi có chữ ký số và tài khoản ngân hàng.
Doanh nghiệp truy cập cổng thuế điện tử, đăng ký tài khoản bằng mã số thuế, chữ ký số, email, số điện thoại và thông tin ngân hàng. Sau khi được chấp nhận, người phụ trách kế toán thuế cần lưu thông tin đăng nhập an toàn, phân quyền rõ người lập, người ký, người nộp.
Nộp tờ khai lệ phí môn bài và nộp lệ phí môn bài đúng hạn
Tờ khai lệ phí môn bài là hồ sơ quan trọng trong thủ tục thuế ban đầu cho công ty mới. Mức lệ phí căn cứ vào vốn điều lệ và tình trạng miễn lệ phí môn bài năm đầu nếu doanh nghiệp thuộc trường hợp được miễn theo quy định hiện hành.
Bậc thường gặp:
| Vốn điều lệ | Mức lệ phí môn bài/năm | Ghi chú |
|---|---|---|
| Trên 10 tỷ đồng | 3.000.000 đồng | Doanh nghiệp |
| Từ 10 tỷ đồng trở xuống | 2.000.000 đồng | Doanh nghiệp |
| Chi nhánh, VPĐD, địa điểm kinh doanh | 1.000.000 đồng | Nếu có |
Doanh nghiệp cần theo dõi riêng hướng dẫn nộp lệ phí môn bài 2026 và chính sách miễn thuế môn bài 2026 nếu mới thành lập trong năm.
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử cho công ty mới
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử cho công ty mới phải hoàn tất và được cơ quan thuế chấp nhận trước khi xuất hóa đơn đầu tiên. Doanh nghiệp không nên xuất hóa đơn khi trạng thái đăng ký chưa được chấp nhận.
Điều kiện cơ bản:
• Có chữ ký số còn hiệu lực.
• Có tài khoản thuế điện tử.
• Thông tin doanh nghiệp đúng với đăng ký kinh doanh.
• Có phần mềm hóa đơn điện tử phù hợp.
• Có email nhận thông báo thuế.
Với doanh nghiệp cần bán hàng ngay, nên làm bước này song song với mở tài khoản ngân hàng và đăng ký thuế điện tử.
Thiết lập chế độ kế toán, sổ sách kế toán, chứng từ kế toán từ ngày hoạt động
Sổ sách kế toán phải mở từ khi doanh nghiệp bắt đầu hoạt động, không đợi đến khi có doanh thu. Chứng từ kế toán đầu tiên thường là góp vốn, thuê văn phòng, mua tài sản, mua chữ ký số, phí hóa đơn điện tử, lương, dịch vụ kế toán thuế.
Doanh nghiệp nên xác định sớm:
• Chế độ kế toán áp dụng.
• Người phụ trách kế toán hoặc đơn vị dịch vụ.
• Quy trình lưu hóa đơn đầu vào, đầu ra.
• Quy trình duyệt chi phí.
• Kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân.
• Hồ sơ lao động và bảo hiểm xã hội nếu tuyển nhân sự.
Hồ sơ khai thuế ban đầu cho công ty mới gồm những gì
Hồ sơ khai thuế ban đầu cho công ty mới thường gồm giấy phép, tờ khai lệ phí môn bài, thông tin chữ ký số, tài khoản ngân hàng, đăng ký phương pháp tính thuế cho công ty mới và hồ sơ hóa đơn điện tử nếu cần xuất hóa đơn. Tùy địa phương và cơ quan thuế quản lý, thành phần hồ sơ có thể khác nhau.
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp bản sao
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp bản sao là tài liệu nền để đối chiếu tên công ty, mã số thuế, vốn điều lệ, địa chỉ trụ sở và người đại diện pháp luật. Nên chuẩn bị bản scan rõ nét và bản giấy nếu cơ quan thuế yêu cầu làm việc trực tiếp.
Quyết định bổ nhiệm giám đốc hoặc người đại diện pháp luật nếu cần theo hồ sơ nội bộ
Quyết định bổ nhiệm giám đốc thường cần khi người điều hành không thể hiện rõ trong một số hồ sơ nội bộ hoặc ngân hàng yêu cầu. Với công ty TNHH và công ty cổ phần, hồ sơ quản trị nội bộ nên thống nhất với giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Quyết định bổ nhiệm kế toán hoặc hợp đồng dịch vụ kế toán thuế
Doanh nghiệp chưa có kế toán nội bộ có thể dùng hợp đồng dịch vụ kế toán thuế để chứng minh người phụ trách nghiệp vụ. Công Ty TNHH DV Phát Triển Doanh Nghiệp Kỷ Nguyên Mới thường khuyến nghị doanh nghiệp mới có doanh thu sớm nên dùng dịch vụ kế toán thuế để tránh sai kỳ kê khai và thiếu chứng từ.
Bản đăng ký phương pháp tính thuế cho công ty mới: phương pháp khấu trừ hoặc phương pháp trực tiếp theo điều kiện áp dụng
Đăng ký phương pháp tính thuế cho công ty mới cần dựa vào mô hình kinh doanh, hóa đơn đầu vào, khách hàng và yêu cầu xuất hóa đơn. Phương pháp khấu trừ phù hợp doanh nghiệp có nhiều hóa đơn đầu vào hợp lệ; phương pháp trực tiếp phù hợp doanh nghiệp nhỏ, ít chi phí đầu vào cần khấu trừ.
Tờ khai lệ phí môn bài theo vốn điều lệ và bậc lệ phí môn bài
Tờ khai lệ phí môn bài ghi nhận căn cứ tính theo vốn điều lệ trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần kiểm tra bậc lệ phí môn bài trước khi nộp để tránh thiếu tiền hoặc khai sai.
Thông tin chữ ký số, tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, email, số điện thoại nhận thông báo thuế
Thông tin chữ ký số, tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, email và số điện thoại phải dùng ổn định. Đây là kênh nhận thông báo thuế, xác thực giao dịch và nộp tiền thuế.
Hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử và mẫu hóa đơn nếu doanh nghiệp cần xuất hóa đơn sớm
Nếu cần xuất hóa đơn sớm, doanh nghiệp phải chuẩn bị hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, mẫu hóa đơn, thông tin người ký và phần mềm hóa đơn. Chỉ xuất hóa đơn sau khi có thông báo chấp nhận từ cơ quan thuế.
Thời hạn nộp hồ sơ thuế ban đầu và các mốc không được quên
Thời hạn nộp hồ sơ thuế ban đầu quan trọng nhất gồm hạn tờ khai lệ phí môn bài, hạn nộp lệ phí môn bài, hạn đăng ký hóa đơn trước khi xuất, hạn kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và quyết toán cuối năm. Trễ hạn có thể phát sinh phạt chậm nộp.
Thời hạn kê khai lệ phí môn bài cho doanh nghiệp mới thành lập
Doanh nghiệp mới thành lập cần nộp tờ khai lệ phí môn bài theo thời hạn luật định, thường chậm nhất ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động, tùy trường hợp áp dụng. Nên nộp sớm ngay sau khi có tài khoản thuế điện tử để tránh quên.
Thời hạn nộp lệ phí môn bài doanh nghiệp mới theo năm thành lập và vốn điều lệ
Thời hạn nộp lệ phí môn bài doanh nghiệp mới thường là ngày 30/01 hằng năm, trừ trường hợp được miễn năm đầu theo quy định. Vốn điều lệ quyết định mức tiền phải nộp.
Nếu doanh nghiệp tăng vốn điều lệ làm thay đổi bậc lệ phí môn bài, cần kê khai bổ sung theo quy định.
Hạn đăng ký hóa đơn điện tử trước khi xuất hóa đơn cho khách hàng
Hóa đơn điện tử phải được đăng ký và chấp nhận trước khi xuất cho khách hàng. Không có mốc ngày cố định nếu chưa bán hàng, nhưng hạn thực tế là trước giao dịch cần xuất hóa đơn đầu tiên.
Hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng hoặc quý theo kỳ kê khai đầu tiên
Doanh nghiệp mới thường kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý nếu đáp ứng điều kiện. Hạn nộp tờ khai quý thường là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau; tờ khai tháng thường là ngày 20 tháng sau.
Doanh nghiệp cần đọc kỹ hướng dẫn kê khai thuế GTGT để xác định kỳ kê khai đầu tiên, nhất là khi chưa phát sinh doanh thu.
Hạn tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp nếu có phát sinh lợi nhuận
Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp theo quý nếu có phát sinh lợi nhuận. Doanh nghiệp không nộp tờ khai tạm tính quý như trước đây trong nhiều trường hợp, nhưng vẫn phải theo dõi số thuế tạm nộp để tránh thiếu khi quyết toán năm.
Hạn kê khai thuế thu nhập cá nhân nếu có trả lương, trả công
Thuế thu nhập cá nhân phát sinh khi doanh nghiệp trả lương, tiền công và có số thuế phải khấu trừ. Nếu chưa trả lương hoặc không phát sinh khấu trừ, nghĩa vụ kê khai tùy kỳ và quy định áp dụng tại thời điểm kê khai.
Phạt chậm nộp, phạt khai sai, tiền chậm nộp thuế: rủi ro thường gặp của doanh nghiệp mới
Phạt chậm nộp thường đến từ quên tờ khai lệ phí môn bài, quên tờ khai thuế giá trị gia tăng, kê khai sai phương pháp hoặc nộp tiền thuế trễ. Tiền chậm nộp tính theo số ngày chậm và số tiền thuế nợ.
Công ty mới thành lập phải nộp những thuế gì
Công ty mới thành lập phải nộp những thuế gì phụ thuộc vào vốn điều lệ, doanh thu, lợi nhuận, lao động và hóa đơn phát sinh. Nhóm phổ biến gồm lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân; bảo hiểm xã hội không phải thuế nhưng cũng cần theo dõi.
Lệ phí môn bài: căn cứ tính theo vốn điều lệ và trường hợp được miễn năm đầu nếu đủ điều kiện
Lệ phí môn bài tính theo vốn điều lệ ghi trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Một số doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài năm đầu theo chính sách hiện hành, nhưng vẫn cần theo dõi nghĩa vụ kê khai và nộp từ năm sau.
Thuế giá trị gia tăng: kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp
Thuế giá trị gia tăng được kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc phương pháp trực tiếp. Phương pháp khấu trừ tính trên thuế đầu ra trừ thuế đầu vào được khấu trừ; phương pháp trực tiếp thường tính theo tỷ lệ trên doanh thu.
Thuế thu nhập doanh nghiệp: tạm nộp theo quý, quyết toán cuối năm
Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh khi công ty có thu nhập tính thuế. Doanh nghiệp cần tạm nộp theo quý nếu có lợi nhuận và quyết toán cuối năm theo báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, chứng từ kế toán.
Thuế thu nhập cá nhân: phát sinh khi trả lương, tiền công, khấu trừ thuế cho người lao động
Thuế thu nhập cá nhân phát sinh khi doanh nghiệp trả lương, tiền công và người lao động đến mức phải khấu trừ. Hồ sơ lao động, bảng lương, hợp đồng lao động và chứng từ chi trả cần lưu đầy đủ.
Bảo hiểm xã hội, đăng ký lao động: không phải thuế nhưng cần làm khi có nhân sự
Bảo hiểm xã hội và đăng ký lao động không phải thuế, nhưng là nghĩa vụ quan trọng khi doanh nghiệp tuyển nhân sự. Doanh nghiệp cần đăng ký đơn vị tham gia bảo hiểm, khai báo lao động, lập thang bảng lương nếu thuộc trường hợp phải thực hiện.
Đăng ký phương pháp tính thuế cho công ty mới sao cho đúng
Đăng ký phương pháp tính thuế cho công ty mới cần dựa trên mô hình doanh thu, hóa đơn đầu vào, đối tượng khách hàng và yêu cầu khấu trừ thuế. Chọn sai phương pháp có thể làm tăng chi phí thuế hoặc gây khó cho khách hàng cần hóa đơn VAT khấu trừ.
Phương pháp khấu trừ phù hợp doanh nghiệp có hóa đơn đầu vào, cần khấu trừ thuế giá trị gia tăng
Phương pháp khấu trừ phù hợp doanh nghiệp thương mại, sản xuất, xây dựng, dịch vụ có nhiều hóa đơn đầu vào hợp lệ. Ưu điểm là được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào nếu đủ điều kiện.
Điều kiện vận hành tốt:
• Hóa đơn đầu vào hợp lệ.
• Thanh toán không dùng tiền mặt với hóa đơn từ mức luật định.
• Sổ sách kế toán đầy đủ.
• Phần mềm kế toán hoặc người phụ trách kế toán thuế ổn định.
Phương pháp trực tiếp phù hợp doanh nghiệp nhỏ, ít hóa đơn đầu vào, tính thuế trên doanh thu
Phương pháp trực tiếp phù hợp doanh nghiệp nhỏ, ít chi phí đầu vào có VAT hoặc khách hàng không cần khấu trừ thuế. Cách tính thường đơn giản hơn nhưng không được khấu trừ VAT đầu vào như phương pháp khấu trừ.
Lỗi hay gặp: chọn sai phương pháp, thiếu chứng từ, không đồng bộ hóa đơn điện tử với kê khai thuế
Lỗi phổ biến là đăng ký phương pháp nhưng sổ sách, hóa đơn và tờ khai không đồng bộ. Ví dụ: xuất hóa đơn theo một cách, kê khai theo cách khác, thiếu chứng từ đầu vào hoặc không lưu chứng từ thanh toán.
Đăng ký hóa đơn điện tử cho công ty mới
Đăng ký hóa đơn điện tử cho công ty mới là điều kiện để xuất hóa đơn hợp lệ cho khách hàng. Doanh nghiệp cần hoàn tất chữ ký số, tài khoản thuế điện tử và thông tin doanh nghiệp trước khi gửi hồ sơ đăng ký.
Điều kiện cần có: chữ ký số, tài khoản thuế điện tử, thông tin doanh nghiệp đúng với đăng ký kinh doanh
Điều kiện cơ bản gồm chữ ký số còn hiệu lực, tài khoản thuế điện tử đã hoạt động, thông tin doanh nghiệp khớp với đăng ký kinh doanh và địa chỉ trụ sở có thật. Nếu cơ quan thuế xác minh mà doanh nghiệp không treo biển hoặc không hoạt động tại địa chỉ, hồ sơ hóa đơn có thể bị vướng.
Quy trình đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế quản lý
Quy trình thường gồm:
- Chọn nhà cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử.
- Tạo mẫu hóa đơn phù hợp.
- Lập tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
- Ký bằng chữ ký số.
- Gửi qua cổng thuế điện tử.
- Theo dõi thông báo chấp nhận hoặc từ chối.
- Chỉ xuất hóa đơn sau khi được chấp nhận.
Khi nào cần thông báo phát hành hóa đơn và khi nào dùng đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
Với cơ chế hóa đơn điện tử hiện hành, doanh nghiệp tập trung vào đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế thay vì thông báo phát hành hóa đơn theo cách cũ trong nhiều trường hợp. Tuy nhiên, cần kiểm tra yêu cầu từng loại hóa đơn và từng thời điểm áp dụng.
Kiểm tra trạng thái chấp nhận trước khi xuất hóa đơn đầu tiên
Trước hóa đơn đầu tiên, kế toán phải kiểm tra thông báo chấp nhận của cơ quan thuế. Xuất hóa đơn khi chưa được chấp nhận là lỗi nghiêm trọng, có thể ảnh hưởng doanh thu, chi phí của khách hàng và hồ sơ thuế.
Lưu trữ hóa đơn điện tử, chứng từ kế toán để phục vụ quyết toán thuế
Hóa đơn điện tử cần lưu trữ cùng hợp đồng, biên bản nghiệm thu, phiếu giao hàng, chứng từ thanh toán và hồ sơ liên quan. Khi quyết toán thuế, cơ quan thuế không chỉ xem hóa đơn mà còn xem bản chất giao dịch.
Việc cần làm sau thành lập công ty ngoài thủ tục thuế
Việc cần làm sau thành lập công ty không chỉ có thuế. Doanh nghiệp còn cần con dấu, tài khoản ngân hàng, góp vốn điều lệ, lao động, bảo hiểm xã hội, quy trình hóa đơn và phân quyền ký hồ sơ.
Khắc dấu doanh nghiệp nếu chưa có hoặc cần dấu chức danh, dấu nội bộ
Doanh nghiệp được chủ động quản lý con dấu theo quy định hiện hành. Dấu công ty, dấu chức danh, dấu đã thu tiền hoặc dấu nội bộ giúp vận hành hồ sơ nhanh hơn nhưng không nên lạm dụng nếu chưa cần.
Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp để nhận vốn góp, thanh toán, nộp thuế điện tử
Tài khoản ngân hàng doanh nghiệp giúp minh bạch dòng tiền và chứng minh góp vốn. Chủ sở hữu, thành viên, cổ đông nên góp vốn qua ngân hàng để lưu chứng từ rõ ràng.
Góp đủ vốn điều lệ đúng hạn và lưu chứng từ góp vốn
Doanh nghiệp cần góp đủ vốn điều lệ trong thời hạn luật định, thường 90 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, trừ trường hợp pháp luật chuyên ngành có quy định khác. Xem thêm thời hạn góp vốn 90 ngày để tránh rủi ro vốn ảo, góp thiếu, góp sai hình thức.
Đăng ký lao động, thang bảng lương, bảo hiểm xã hội khi tuyển nhân sự
Khi tuyển nhân sự, doanh nghiệp cần hợp đồng lao động, hồ sơ nhân sự, đăng ký lao động và bảo hiểm xã hội. Nếu có trả lương, kế toán phải theo dõi thuế thu nhập cá nhân, giảm trừ gia cảnh và chứng từ khấu trừ nếu phát sinh.
Lập quy chế hóa đơn, quy trình lưu chứng từ, phân quyền người ký hồ sơ thuế
Quy chế hóa đơn và lưu chứng từ giúp tránh mất hóa đơn, thiếu hồ sơ khi quyết toán. Doanh nghiệp nên phân quyền rõ ai lập hóa đơn, ai duyệt, ai ký số, ai nộp tờ khai.
Thủ tục thuế ban đầu công ty TNHH và công ty cổ phần khác gì nhau
Thủ tục thuế ban đầu công ty TNHH và thủ tục thuế ban đầu công ty cổ phần về cơ bản giống nhau: cùng dùng mã số thuế, chữ ký số, hóa đơn điện tử, tờ khai lệ phí môn bài và tài khoản thuế điện tử. Khác biệt chủ yếu nằm ở quản trị nội bộ và chứng từ góp vốn.
Điểm giống nhau: cùng dùng mã số thuế doanh nghiệp, chữ ký số, hóa đơn điện tử, tờ khai lệ phí môn bài
Cả hai loại hình đều phải đăng ký thuế doanh nghiệp mới, nộp hồ sơ khai thuế ban đầu cho công ty mới, kê khai thuế định kỳ và lưu chứng từ kế toán. Cơ quan thuế không phân biệt lớn ở bước khai ban đầu.
Công ty TNHH cần chú ý góp vốn của thành viên và hồ sơ nội bộ
Công ty TNHH cần lưu chứng từ góp vốn của thành viên, sổ đăng ký thành viên, quyết định bổ nhiệm, biên bản họp nếu có nhiều thành viên. Nếu góp vốn bằng tài sản, cần hồ sơ định giá và bàn giao.
Công ty cổ phần cần chú ý cổ đông sáng lập, góp vốn cổ phần, chứng từ chuyển nhượng nếu có
Công ty cổ phần cần quản lý cổ đông sáng lập, sổ cổ đông, chứng từ góp vốn cổ phần và hồ sơ chuyển nhượng nếu phát sinh. Việc thay đổi cổ đông có thể ảnh hưởng quản trị, thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng vốn.
Khác biệt chủ yếu nằm ở quản trị nội bộ, không làm thay đổi nghĩa vụ kê khai thuế ban đầu cơ bản
Nghĩa vụ kê khai thuế ban đầu cơ bản không thay đổi nhiều giữa công ty TNHH và công ty cổ phần. Điểm cần làm tốt là hồ sơ nội bộ phải khớp dòng tiền, vốn điều lệ và người có quyền ký.
Tự làm thủ tục thuế ban đầu được không
Tự làm thủ tục thuế ban đầu được không phụ thuộc vào độ phức tạp hồ sơ, khả năng dùng chữ ký số, tài khoản thuế điện tử, hóa đơn điện tử và kỳ kê khai. Hồ sơ đơn giản có thể tự làm; doanh nghiệp có doanh thu sớm nên cân nhắc thuê kế toán thuế.
Có thể tự làm nếu người phụ trách hiểu tài khoản thuế điện tử, chữ ký số, hóa đơn điện tử, kỳ kê khai
Doanh nghiệp có thể tự làm nếu người phụ trách biết đăng nhập thuế điện tử, ký tờ khai, nộp tiền thuế, đăng ký hóa đơn điện tử và xác định hạn nộp tờ khai. Cần đọc thông báo thuế thường xuyên.
Nên tự làm khi hồ sơ đơn giản, chưa phát sinh hóa đơn, chưa có lao động, nghiệp vụ ít
Nên tự làm khi công ty mới chưa bán hàng, chưa thuê nhân sự, chưa có nhiều chi phí, chưa cần xuất hóa đơn. Dù vậy, vẫn phải lưu hóa đơn đầu vào, hợp đồng thuê văn phòng và chứng từ góp vốn.
Nên thuê kế toán thuế khi có doanh thu sớm, cần xuất hóa đơn ngay, có lao động, nhiều chứng từ
Nên thuê kế toán thuế khi cần xuất hóa đơn ngay, có nhiều giao dịch, có nhân sự, có hợp đồng lớn hoặc khách hàng yêu cầu chứng từ chặt. Sai hồ sơ lúc đầu thường kéo theo lỗi trong báo cáo thuế quý và quyết toán năm. Doanh nghiệp có thể tham khảo quy trình báo cáo thuế quý để biết khối lượng việc định kỳ.
Thuê dịch vụ kê khai thuế ban đầu bao nhiêu tiền và các yếu tố ảnh hưởng: loại hình công ty, hóa đơn, chữ ký số, địa phương, hồ sơ thiếu
Thuê dịch vụ kê khai thuế ban đầu bao nhiêu tiền phụ thuộc loại hình công ty, nhu cầu hóa đơn, chữ ký số, số lượng hồ sơ, địa phương và tình trạng giấy tờ. Chi phí thường gồm phí chữ ký số, phí hóa đơn điện tử, phí dịch vụ khai ban đầu và phí kế toán định kỳ nếu dùng tiếp.
Lỗi thường gặp khi làm thủ tục thuế sau khi có giấy phép kinh doanh
Thủ tục thuế sau khi có giấy phép kinh doanh dễ sai vì chủ doanh nghiệp bận vận hành, chưa quen hạn thuế và hồ sơ điện tử. Lỗi thường gặp gồm không treo biển, chưa mua chữ ký số, quên lệ phí môn bài, xuất hóa đơn sai thời điểm và không mở sổ sách từ đầu.
Không treo biển công ty tại trụ sở, dẫn đến rủi ro bị đánh giá không hoạt động tại địa chỉ đăng ký
Không treo biển tại trụ sở có thể khiến doanh nghiệp gặp khó khi cơ quan thuế xác minh địa chỉ. Đây là lỗi rất dễ tránh nhưng gây hậu quả lớn với hồ sơ hóa đơn.
Không mua chữ ký số kịp, không nộp được tờ khai đúng hạn
Không có chữ ký số, doanh nghiệp không thể ký tờ khai thuế điện tử và nộp thuế điện tử thuận lợi. Nên mua chữ ký số trong tuần đầu sau khi thành lập.
Quên nộp tờ khai lệ phí môn bài hoặc nộp tiền lệ phí môn bài trễ
Quên tờ khai lệ phí môn bài là lỗi phổ biến của công ty mới. Doanh nghiệp cần đặt lịch nhắc hạn 30/01 và kiểm tra thông báo nộp tiền trên cổng thuế.
Xuất hóa đơn khi chưa được cơ quan thuế chấp nhận đăng ký hóa đơn điện tử
Xuất hóa đơn khi chưa được chấp nhận đăng ký hóa đơn điện tử có thể khiến hóa đơn không hợp lệ. Trước khi bán hàng, phải kiểm tra trạng thái trên cổng thuế và phần mềm hóa đơn.
Không mở sổ sách kế toán từ đầu, thiếu chứng từ góp vốn, thiếu chứng từ chi phí
Không mở sổ sách từ đầu làm mất dấu chi phí, góp vốn, công nợ và tài sản. Khi quyết toán thuế, thiếu chứng từ có thể khiến chi phí bị loại.
Không xác định đúng kỳ kê khai thuế tháng hoặc quý
Sai kỳ kê khai làm doanh nghiệp nộp sai tờ khai hoặc trễ hạn. Công ty mới cần xác định kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân ngay từ kỳ đầu.
Mẫu checklist thủ tục thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập
Mẫu checklist thủ tục thuế ban đầu nên chia theo mốc ngày để chủ doanh nghiệp dễ theo dõi. Cách làm này giúp không bỏ sót hồ sơ khai thuế ban đầu, hóa đơn điện tử, lệ phí môn bài và sổ sách kế toán.
Ngày 1-3: nhận giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, kiểm tra mã số thuế, treo biển công ty
Trong 3 ngày đầu, doanh nghiệp kiểm tra giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ trụ sở, vốn điều lệ, người đại diện pháp luật và treo biển công ty. Nếu thông tin sai, xử lý sớm.
Ngày 3-7: mua chữ ký số, mở tài khoản ngân hàng, đăng ký thuế điện tử
Từ ngày 3-7, doanh nghiệp mua chữ ký số, mở tài khoản ngân hàng, đăng ký tài khoản thuế điện tử và đăng ký nộp thuế qua ngân hàng. Đây là nền tảng cho kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập.
Ngày 7-15: chuẩn bị hồ sơ khai thuế ban đầu, tờ khai lệ phí môn bài, đăng ký phương pháp tính thuế
Từ ngày 7-15, chuẩn bị hồ sơ khai thuế ban đầu cho công ty mới, tờ khai lệ phí môn bài, phương pháp tính thuế, hồ sơ kế toán và thông tin hóa đơn nếu cần bán hàng sớm.
Trước khi bán hàng: đăng ký hóa đơn điện tử, kiểm tra thông báo chấp nhận của cơ quan thuế
Trước khi bán hàng, phải đăng ký hóa đơn điện tử và kiểm tra thông báo chấp nhận. Không nên ký hợp đồng có điều khoản xuất hóa đơn gấp nếu chưa hoàn tất bước này.
Hàng tháng hoặc hàng quý: kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân nếu phát sinh
Hàng tháng hoặc hàng quý, doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân nếu phát sinh. Dù chưa có doanh thu, vẫn cần kiểm tra nghĩa vụ tờ khai theo kỳ kê khai đã xác định.
Cuối năm: quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, hoàn thiện sổ sách kế toán
Cuối năm, doanh nghiệp lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân và hoàn thiện sổ sách kế toán. Hồ sơ sạch từ đầu giúp quyết toán nhẹ hơn.
Câu hỏi thường gặp về thủ tục đăng ký thuế ban đầu
Các câu hỏi về thủ tục đăng ký thuế ban đầu thường xoay quanh việc làm gì trước, có phải nộp tờ khai không, chưa doanh thu có cần kê khai không và cơ quan thuế quản lý là chi cục thuế nào. Dưới đây là phần trả lời ngắn, dễ áp dụng.
Sau khi thành lập công ty cần làm gì đầu tiên với cơ quan thuế
Sau khi thành lập công ty, việc đầu tiên là kiểm tra mã số thuế, cơ quan thuế quản lý, treo biển công ty, mua chữ ký số và đăng ký tài khoản thuế điện tử. Sau đó mới nộp tờ khai lệ phí môn bài và đăng ký hóa đơn nếu cần.
Công ty mới thành lập có phải nộp tờ khai thuế không
Công ty mới thành lập có phải nộp tờ khai thuế không phụ thuộc loại tờ khai và phát sinh thực tế. Thông thường vẫn cần quan tâm tờ khai lệ phí môn bài, tờ khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ, thuế thu nhập cá nhân nếu có trả lương và quyết toán cuối năm.
Chưa phát sinh doanh thu có phải kê khai thuế giá trị gia tăng không
Chưa phát sinh doanh thu vẫn có thể phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ nếu doanh nghiệp thuộc diện kê khai. Tờ khai có thể ghi không phát sinh, nhưng vẫn cần nộp đúng hạn nếu hệ thống yêu cầu.
Chưa xuất hóa đơn có cần đăng ký hóa đơn điện tử không
Chưa xuất hóa đơn thì chưa bắt buộc phải đăng ký ngay trong mọi trường hợp, nhưng nên đăng ký trước khi ký hợp đồng hoặc bán hàng cần hóa đơn. Nếu chờ đến sát ngày giao dịch, doanh nghiệp dễ trễ.
Không có kế toán nội bộ có nộp hồ sơ thuế ban đầu được không
Không có kế toán nội bộ vẫn có thể nộp hồ sơ thuế ban đầu nếu người phụ trách hiểu hệ thống thuế điện tử và hồ sơ cần nộp. Tuy nhiên, nếu có hóa đơn, lao động, doanh thu sớm, nên thuê kế toán dịch vụ để giảm rủi ro.
Cơ quan thuế quản lý là chi cục thuế nào và kiểm tra ở đâu
Cơ quan thuế quản lý thường được phân theo địa chỉ trụ sở đăng ký của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có thể tra cứu trên cổng thông tin thuế bằng mã số thuế hoặc xem thông báo từ cơ quan thuế. Kiểm tra thường diễn ra tại địa chỉ trụ sở hoặc qua hồ sơ điện tử.
Kết luận
Thủ tục thuế ban đầu cho công ty mới không khó nếu làm đúng thứ tự: kiểm tra thông tin doanh nghiệp, treo biển, mua chữ ký số, mở tài khoản ngân hàng, đăng ký thuế điện tử, nộp lệ phí môn bài, đăng ký hóa đơn điện tử và thiết lập kế toán. Làm sớm giúp doanh nghiệp tránh phạt, xuất hóa đơn hợp lệ, vận hành sạch ngay từ đầu.
Cần checklist theo hồ sơ công ty cụ thể? Chuẩn bị giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, vốn điều lệ, địa chỉ trụ sở, nhu cầu xuất hóa đơn; liên hệ Công Ty TNHH DV Phát Triển Doanh Nghiệp Kỷ Nguyên Mới để được rà soát thủ tục thuế ban đầu cho công ty mới thành lập và nộp hồ sơ đúng hạn.
Thông tin liên hệ:
Địa chỉ: 145/11/1C Thạnh Xuân 52, Thạnh Xuân, Quận 12, Hồ Chí Minh
Hotline/Zalo: 0937.686.222
Lưu ý: Thông tin trong bài viết này chỉ dùng để tham khảo. Để được tư vấn phù hợp nhất, vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được tư vấn cụ thể theo nhu cầu thực tế của bạn.
